Actualizado en septiembre de 2026 con las cifras corregidas.
💡 La belleza está en el ojo del que mira
¿Cómo de bonita puede llegar a ser para ti la «One Big Beautiful Bill»?
El 4 de julio de 2025 entró en vigor la ley One Big Beautiful Bill (OBBB). A continuación encontrarás un resumen sin jerga de los cambios que probablemente afectarán a tu vida cotidiana y a tu empresa. Ten en cuenta los topes basados en el AGI, las deducciones máximas y las reducciones progresivas en la tabla siguiente.
👥 Cambios clave para particulares y familias
- 💸
Desgravaciones fiscales por propinas y horas extras- Nuevas deducciones del impuesto federal sobre la renta por propinas que cumplan los requisitos y por horas extras para el periodo 2025-2028: hasta 25 000 dólares por propinas y hasta 12 500 dólares (25 000 dólares en el caso de declaración conjunta) por el complemento por horas extras, que podrás reclamar al presentar tu declaración. Seguirás pagando las cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare sobre estos ingresos. [IRS.gov]
- 👶
El Crédito Fiscal por Hijo aumenta a 2.200 $ por hijo. [USAFacts] - 📈
Los tramos impositivos más bajos y la deducción estándar casi duplicada de 2017 son ahora permanentes, lo que beneficia a quienes se acojan a la deducción estándar. [USAFacts, Tax Foundation]
- ⏰
Opciones para programar tus deducciones- El límite de la deducción SALT aumenta de 10.000 a 40.000 $ para las familias con un AGI inferior a 500.000 $ (2025-2029). [Fundación Tributaria].
- 🔧
Descuenta hasta 10 000 dólares al año en concepto de intereses de préstamos para vehículos nuevos de uso personal que cumplan los requisitos y se hayan fabricado en EE. UU. (2025-2028).
- El límite de la deducción SALT aumenta de 10.000 a 40.000 $ para las familias con un AGI inferior a 500.000 $ (2025-2029). [Fundación Tributaria].
- 👵
Pausa extra para mayores- Nueva «bonificación para mayores» de 6.000 $ (12.000 $ para parejas casadas mayores de 65 años), que se reduce progresivamente a 75.000 $/150.000 $ y finaliza a 175.000 $/250.000 $. [IRS.gov]
- 💼
Buenas noticias para las pequeñas empresas y los negocios paralelos- La deducción del 100% para equipos, software e I+D es ahora permanente. [Fundación Tributaria].
- 💰
Se mantiene la deducción del 20% para las sociedades de capital, las sociedades personalistas y las sociedades unipersonales. [Fundación Tributaria]
- La deducción del 100% para equipos, software e I+D es ahora permanente. [Fundación Tributaria].
- ⚠️
Advertencias y aspectos a tener en cuenta- 🌱
Los créditos de energía verde (EV y solar) se están revirtiendo. [Fundación Tributaria]
- 🌱
🗒️ Lista rápida de tareas pendientes para las declaraciones de 2025:
- 🗓️ Programa tus pagos del impuesto sobre bienes inmuebles de 2025 para maximizar el tope SALT.
- 🔧 Adelanta las compras de equipos para aprovechar al máximo el 100% de gastos.
- 👶 Padres de bebés nacidos en 2025-2028: abrid una «Cuenta Trump»para obtener la bonificación de 1.000 $. [Fundación Tributaria]
| Tema | Años Activos | Límite anual | Umbral de reducción de ingresos |
|---|---|---|---|
| Deducción de propinas | 2025-2028 | $25,000 | 150.000 $ MAGI(300.000 $ conjunta) |
| Deducción de horas extras | 2025-2028 | 12.500 $ (Soltero), 25.000 $ (Conjunta) | 150.000 $ MAGI(300.000 $ conjunta) |
| Crédito fiscal por hijos | A partir de 2025 (permanente) | 2.200 $ por hijo (indexado a la inflación) | 200 000 $ de MAGI (400 000 $ en el caso de declaraciones conjuntas) |
| Deducción SALT | 2025–2029 | 40 000 $ (indexados al 1 % anual) | MAGI de 500 000 $; se reduce a 10 000 $ a partir de los 600 000 $ |
| Deducción de los intereses de un préstamo para la compra de un coche | 2025–2028 | 10 000 $ al año | 100 000 $ de MAGI (200 000 $ en el caso de declaraciones conjuntas); se va reduciendo a partir de 150 000 $ (250 000 $ en el caso de declaraciones conjuntas) |
| Deducción para mayores de 65 años | 2025-2028 | 6.000 $ (Soltero), 12.000 $ (Conjunta si ambos tienen más de 65 años) | 75.000 $ de MAGI(150.000 $ conjunta); eliminación gradual en 175.000 $ (250.000 $ conjunta) |
💬 Reflexión final
La factura puede ser «bonita» o no, dependiendo de tu situación, pero con una planificación inteligente puedes aprovechar al máximo sus partes más bonitas. Llámanos si quieres hablar de ello.
📞 ¿Necesitas ayuda para navegar por estos cambios?
Accountit, CPA está aquí para ayudarte a que todo tenga sentido.
Este post es sólo para información general y no constituye asesoramiento fiscal individual.
