💡 La belleza está en el ojo del que mira
¿Cómo de bonita puede llegar a ser para ti la «One Big Beautiful Bill»?
El 4 de julio de 2025 entró en vigor la ley One Big Beautiful Bill (OBBB). A continuación encontrarás un resumen sin jerga de los cambios que probablemente afectarán a tu vida cotidiana y a tu empresa. Ten en cuenta los topes basados en el AGI, las deducciones máximas y las reducciones progresivas en la tabla siguiente.
👥 Cambios clave para particulares y familias
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Mayores salarios para algunos trabajadores- A partir del 1 de enero de 2025-2028 no habrá impuestos federales sobre las propinas ni las horas extraordinarias. Aumenta tu salario neto. Seguirás pagando impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre estos ingresos. [IRS.gov]
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El Crédito Fiscal por Hijo aumenta a 2.200 $ por hijo. [USAFacts] - 📈
Los tramos impositivos más bajos y la deducción estándar casi duplicada de 2017 son ahora permanentes, lo que beneficia a quienes se acogen a la deducción estándar. [USAFacts, Tax Foundation]
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Opciones para programar tus deducciones- El límite de la deducción SALT aumenta de 10.000 a 40.000 $ para las familias con un AGI inferior a 500.000 $ (2025-2029). [Fundación Tributaria].
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Deduce hasta 10.000 $ de los intereses del préstamo del coche de los vehículos cualificados utilizados para el negocio.
- El límite de la deducción SALT aumenta de 10.000 a 40.000 $ para las familias con un AGI inferior a 500.000 $ (2025-2029). [Fundación Tributaria].
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Pausa extra para mayores- Nueva «bonificación para mayores» de 6.000 $ (12.000 $ para parejas casadas mayores de 65 años), que se reduce progresivamente a 75.000 $/150.000 $ y finaliza a 175.000 $/250.000 $. [IRS.gov]
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Buenas noticias para las pequeñas empresas y los negocios paralelos- La deducción del 100% para equipos, software e I+D es ahora permanente. [Fundación Tributaria].
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Se mantiene la deducción del 20% para las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades personalistas y las sociedades unipersonales. [Fundación Tributaria]
- La deducción del 100% para equipos, software e I+D es ahora permanente. [Fundación Tributaria].
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Advertencias y aspectos a tener en cuenta- 🌱
Los créditos de energía verde (EV y solar) se están revirtiendo. [Fundación Tributaria]
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🗒️ Lista rápida de tareas pendientes para las declaraciones de 2025:
- 🗓️ Programa tus pagos del impuesto sobre bienes inmuebles de 2025 para maximizar el tope SALT.
- 🔧 Adelanta las compras de equipos para aprovechar al máximo el 100% de gastos.
- 👶 Padres de bebés nacidos en 2025-2028: abrid una «Cuenta Trump»para obtener la bonificación de 1.000 $. [Fundación Tributaria]
| Tema | Años Activos | Límite anual | Umbral de reducción de ingresos |
|---|---|---|---|
| Deducción de propinas | 2025-2028 | $25,000 | 150.000 $ MAGI(300.000 $ conjunta) |
| Deducción de horas extras | 2025-2028 | 12.500 $ (Soltero), 25.000 $ (Conjunta) | 150.000 $ MAGI(300.000 $ conjunta) |
| Crédito fiscal por hijos | 2025-2029 | 3.000 $ por hijo(3.600 $ < 6 años) | 200.000 $ MAGI(400.000 $ conjunta); completa por ~240.000 $ (~440.000 $) |
| Deducción SALT | 2025-2029 | 40.000 $ (indexada un 1% anualmente) | 500.000 $ MAGI; eliminación progresiva completa por 600.000 $. |
| Deducción de los intereses del préstamo del coche | 2025-2028 | 5.000 $ anuales | 100.000 $ MAGI(200.000 $ conjunta); se elimina progresivamente a partir de 125.000 $ (250.000 $ conjunta) |
| Deducción para mayores de 65 años | 2025-2028 | 6.000 $ (Soltero), 12.000 $ (Conjunta si ambos tienen más de 65 años) | 75.000 $ de MAGI(150.000 $ conjunta); eliminación gradual en 175.000 $ (250.000 $ conjunta) |
💬 Reflexión final
La factura puede ser «bonita» o no, dependiendo de tu situación, pero con una planificación inteligente puedes aprovechar al máximo sus partes más bonitas. Llámanos si quieres hablar de ello.
📞 ¿Necesitas ayuda para navegar por estos cambios?
Accountit, CPA está aquí para ayudarte a que todo tenga sentido.
Este post es sólo para información general y no constituye asesoramiento fiscal individual.
