El mundo financiero está evolucionando rápidamente con el crecimiento de los activos digitales como las criptomonedas, las stablecoins y los NFT (Tokens No Fungibles). Con estos cambios llegan nuevas responsabilidades criptofiscales, destacadas por la introducción del formulario 1099-DA del IRS, cuya implementación está prevista para 2025. Accountit, CPA está aquí para guiarte a través de estos cambios con facilidad y confianza.

¿Qué son las criptomonedas, las stablecoins y las NFT?

  • Las criptodivisas son monedas digitales o virtuales protegidas por criptografía. Funcionan con tecnología de cadena de bloques descentralizada, que garantiza transacciones seguras e inmutables. Bitcoin y Ethereum son ejemplos destacados. Más información sobre las criptomonedas en Investopedia: y orientaciones del IRS sobre las monedas virtuales.
  • Las stablecoins pretenden mantener valores estables al estar vinculadas a monedas tradicionales como el dólar estadounidense, minimizando la volatilidad típicamente asociada a las criptodivisas. Puedes encontrar más información en la Oficina de Protección Financiera del Consumidor.
  • Los NFT representan la propiedad de objetos digitales únicos y se utilizan para comprar y vender arte digital, música y mucho más. A diferencia de las criptomonedas, cada NFT es distinta y no puede intercambiarse de forma individual como el dinero en efectivo. Las preguntas frecuentes del IRS proporcionan información adicional.

Entender el formulario 1099-DA

El formulario 1099-DA es un nuevo requisito para que los corredores de activos digitales informen de las transacciones con activos digitales. El formulario mejorará la transparencia y garantizará el cumplimiento de la criptoimposición, y los intermediarios deberán empezar a utilizarlo en 2025, y los primeros informes deberán presentarse en 2026. El IRS proporciona un borrador de este formulario.

Principales diferencias entre el formulario 1099-DA y los 1099 tradicionales:

  • Necesidad de identificación única: A diferencia del 1099-B utilizado para las acciones, el formulario 1099-DA requiere un código de identificación único para cada activo digital, lo que refleja la naturaleza única de cada criptomoneda y NFT.
  • Complejidad de las transacciones: La extrema volatilidad y los diversos casos de uso de las criptomonedas, tanto como inversiones como medios de intercambio, crean un complejo panorama de información fiscal. Esto incluye los retos que plantean los sucesos de la cadena de bloques, como las bifurcaciones duras y los airdrops.
  • Descentralización y rápida evolución: La naturaleza descentralizada de muchas plataformas de activos digitales y el rápido ritmo del espacio criptográfico hacen que el seguimiento y la elaboración de informes sean mucho más difíciles que con los instrumentos financieros tradicionales.
  • Naturaleza mundial y clasificación de Hacienda: El alcance mundial de las criptotransacciones y la clasificación del IRS de los activos digitales como propiedad, no como moneda, hacen necesario un formulario especializado.

Consideraciones especiales para Stablecoins y NFTs

  • Monedas estables: Las operaciones con stablecoins que cumplan los requisitos y cuyo total anual no supere los 10.000 $ están exentas de declaración, como se indica en el Aviso 2024-21 del IRS.
  • NFT: El IRS permite a los intermediarios utilizar un método de declaración alternativo para las operaciones NFT si los ingresos brutos totales no superan los 600 $ anuales, según el Aviso 2024-59 del IRS.

Abordar los problemas de privacidad

La privacidad es una preocupación crucial en la comunidad de la criptomoneda. El IRS ha aclarado que su interés se centra únicamente en los resultados financieros de las transacciones. No pretenden acceder a las claves privadas ni a las frases semilla, sino que se centran en garantizar que todos los hechos imponibles relacionados con los activos digitales se declaren correctamente. Puedes encontrar más detalles en la página de la campaña de cumplimiento de la Ley de Divisas Virtuales del IRS.

¿Cómo puede ayudar Accountit, CPA?

Navegar por las complejidades de la fiscalidad de los activos digitales puede ser desalentador. Accountit, CPA ofrece apoyo integral:

  • Garantía de cumplimiento: Nos aseguramos de que tus informes son precisos y cumplen las nuevas normativas.
  • Orientación educativa: Te ayudamos a comprender las implicaciones de los nuevos formularios fiscales y las transacciones de activos digitales.
  • Planificación estratégica: Te asesoramos sobre la estructuración de tus operaciones para minimizar eficazmente las obligaciones fiscales.

Conclusión

La introducción del Formulario 1099-DA es un avance significativo en la regulación de los activos digitales. Con la experiencia de Accountit, CPA, puedes navegar con confianza por estos cambios, asegurándote de que tus transacciones de activos digitales cumplen la normativa y están optimizadas a efectos criptofiscales. Ponte en contacto con nosotros hoy mismo para prepararte para el futuro de las finanzas digitales con seguridad y éxito.